Uma vez que um indivíduo consegue especificar a operação de sua empresa, esta por sua vez começa a obter ganhos por meio de negociações de seus serviços, é necessário administrar um fluxo de caixa.
Esta, como outros tipos de estratégias financeiras, faz parte das políticas contábeis, que são extremamente importantes para controlar adequadamente a mobilização de capital dentro de cada uma das transações.
Por isso é demonstrado por meio de um documento, denominado demonstrativo de fluxo de caixa, que deve ser feita entre o administrador e o contador que fazem parte da empresa.
Devido ao seu grau de relevância, muitas organizações foram submetidas a demonstrar este tipo de documentação ao longo de sua operação, portanto, se precisar conhecer os dados que a compõem, continue lendo este artigo.
O que é uma demonstração de fluxo de caixa e qual é sua função?
Dentro das teorias financeiras, o fluxo de caixa é definido como a quantidade de dinheiro ou capital que uma empresa possui em um período de tempo determinado, que é claramente utilizado para fazer face às despesas geradas pela empresa.
Também chamado de fluxo de caixa, este documento é um aspecto que influencia muitas operações importantes para a empresa, portanto, garantir seu controle é necessário para evitar perdas monetárias significativas ou desinformação em relação às transações.
Sua principal função nada mais é do que acompanhar o número de operações realizadas pela organização, que geraram um determinado montante de caixa e devem ser registrados como capital disponível para outras negociações.
De referir que a obtenção deste capital é obtida através dos serviços e negociações que são efectuados directamente pela entidade empresarial e, por isso, merece ser registado através de documento.
Conheça as três partes principais que compõem a demonstração do fluxo de caixa
Os parâmetros que mencionaremos a seguir não só constituem o documento em questão, mas também são as diretrizes que deve ser concluído ao longo de um período ou ciclo monetário da empresa, de modo que cada uma das operações por ela realizadas se manifeste.
Atividades operacionais
O primeiro dos parâmetros que devem ser cumpridos ao fazer uma demonstração do fluxo de caixa são as atividades operacionais, que com elas não falam de outra coisa senão o quantidade de dinheiro que foi recebido em todo o trabalho da empresa.
Em outras palavras, isso pode se refletir em casos comuns quando um estabelecimento de fast food gera um percentual de vendas que lhe permite suprir todas as necessidades de seu próprio negócio.
As atividades geradas pelo investimento
Como o próprio nome indica, este ponto da demonstração do fluxo de caixa lida apenas com o diferentes tipos de investimentos que foram feitos Pela empresa, com o objetivo de gerar mais lucros.
Um exemplo claro disso é quando uma corporação decide investir em imóveis para aumentar sua receita, pois esse novo espaço vai permitir sua expansão e aproximação com potenciais clientes.
Finalmente, atividades de financiamento
Atualmente sabemos que o financiamento nada mais é do que as oportunidades oferecidas por uma empresa ou organização a fim de beneficiar seu conjunto de funcionários ou clientes.
Este aspecto deve estar refletido na demonstração do fluxo de caixa, pois é um complemento que pode ser considerado um investimento, uma vez que essas possibilidades que se traduzem em dinheiro advêm diretamente do capital administrado pela organização, com a finalidade de benefício a curto ou longo prazo.
Por exemplo, em uma loja de vendas é comum a oferta de bônus a cada um de seus funcionários, com o objetivo de obter um percentual de lucro cada vez que utilizarem as características econômicas do consumidor.
De uma forma ou de outra, esta estratégia de financiamento permite à empresa gerar mais receitas e, da mesma forma, poder incentivar os seus colaboradores a trabalharem de forma eficaz.
