No mundo dos negócios, é de extrema importância levar em conta o caixa, uma vez que permite a realização de operações constantes, podendo também investir imediatamente no desenvolvimento da empresa. Na maioria das vezes, grupos de empreendedores gerenciam e analisam mensalmente Estados financeiros que são criadas em função das informações contábeis, do balanço geral e do balanço dos resultados contábeis.
É preciso lembrar que o que é realmente importante nessa área não é como o dinheiro se move, é como os ativos não funcionam, o que realmente importa é que funcione e continue trabalhando corretamente o efetivo.
O fluxo de caixa é a forma como o dinheiro é gerado e investido para mover a empresa para a frente. A demonstração do fluxo de caixa é a demonstração financeira que notifica sobre os movimentos de caixa, esta se encarrega de revisar e mostrar como o caixa se move, e como ele é utilizado tanto para as atividades de investimento, operação e / ou financiamento da empresa. Também é responsável por mostrar o nível de liquidez, a fim de cobrir e realizar operações que pode ser encontrado.
A demonstração do fluxo de caixa operacional tem como objetivo Apresente informações importantes para a tomada de decisões de uma empresa, forneça informações sobre atividades e investimentos, resolva a capacidade de uma empresa de controlar suas obrigações e apresente de maneira clara e precisa a gestão do dinheiro. É quase impossível que problemas contábeis sejam gerados em uma empresa com esses fluxos.
Quais são os tipos de demonstrativos de fluxo de caixa operacional?
Os tipos de demonstração de fluxo de caixa operacional, variam de acordo com o seu ponto de vista geral na empresa, e estes são os seguintes tipos existentes:
Demonstração do fluxo de caixa operacional:
- É gerado por cobranças e pagamentos a ser feito. Também é usado quando há juros sobre a taxa de um pagamento.
- É gerado por impostos sobre os lucros de uma empresa.
- É gerado pelos dividendos de uma compra.
- Os custos de compra deste tipo são muito mais extenso.
Demonstração do fluxo de caixa em moeda estrangeira:
- É tratado em qualquer empresa, mas previamente deve-se levar em conta que deve mudar para moeda administrado pela empresa.
- Deve ser aplicada uma taxa de câmbio segura e que não seja desvalorizada.
- Se uma dessas operações der errado, ela será apresentada por meio de um fluxo de investimento.
- Possui fontes de financiamento bastante seguras.
Demonstração do fluxo de caixa de acordo com seu método:
- Método direto: é gerado ordenando as receitas e despesas que foram feitas em toda a empresa, com este método as magnitudes são formadas brutas.
- Método indireto: É gerado ordenando a utilidade dos resultados, para chegar ao ponto de ter tudo em livros. Este método é muito mais complexo, então, é menos usado. Porque não apresentam movimentação de caixa presencial, mas afeta a empresa para gerar pagamentos.
Qual é a estrutura da demonstração do fluxo de caixa operacional?
Está estruturado em três seções básico para uma boa gestão de fluxo de caixa, essas três seções são as seguintes:
Atividades de operação
Eles se referem a todas as atividades que têm a ver com o desenvolvimento de uma empresa, da mesma forma, para a produção de todos os seus bens e recursos. Aqui encontramos a folha de pagamento de passivos fiscais, encontramos a conta de estoque.
Atividades de investimento
Eles se referem a todos investimentos que têm a ver com a empresa. Aqui, despesas, custos, investimentos, transações, etc. devem ser incluídos. Todas as compras, manutenção e lucros produtivos da empresa são realizados por atividades de investimento. O gerenciamento de contas é responsabilidade desta parte do negócio.
Atividades Financeiras
Eles se referem a todos obtendo recursos na empresa. É o oposto das atividades operacionais, uma vez que nas atividades operacionais devem ser excluídos os passivos de uma empresa, por se tratar de atividades de financiamento.
